Planejamento Patrimonial: Para Contas de Aposentadoria Autodirigidas

De Frank Selden

Você busca segurança financeira com sua conta autodirigida? Este livro é essencial. Explore as estratégias de planejamento patrimonial necessárias para proteger e transferir seus ativos de forma eficaz. Evite complicações, multas e a desqualificação da conta entendendo como gerenciar adequadamente sua SDQA, SDIRA, SoloK ou ROBS.
Este guia, escrito por um ex-banqueiro pessoal com experiência em contas autodirigidas, oferece insights valiosos e passos práticos para garantir a conformidade e evitar armadilhas fiscais. A narrativa envolvente do autor destaca a importância de uma abordagem cuidadosa ao planejar o legado financeiro, proporcionando tranquilidade e segurança para o futuro.
Descubra como pequenos detalhes podem ter grandes implicações financeiras e como uma preparação adequada pode resultar em economias significativas em impostos e custos legais desnecessários. Através de exemplos reais e conselhos especializados, este livro oferece a você a oportunidade de evitar erros comuns e maximizar o potencial de suas contas autodirigidas.
Com insights valiosos e uma abordagem prática, "Planejamento Patrimonial" é o guia definitivo para quem deseja dominar a complexidade das contas autodirigidas e as nuances do planejamento patrimonial. Não perca a chance de garantir um futuro financeiro sólido e livre de preocupações. Adquira seu exemplar agora e tome as rédeas do seu destino financeiro.

• Idioma: Português
• Editora: 22 Lions
• Data de lançamento: 19 de set. de 2023
• ISBN: 1953274617

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Planejamento Patrimonial para Contas de Aposentadoria Autodirigidas

Frank Selden

22 Lions Publishing

Copyright

Planejamento Patrimonial para Contas de Aposentadoria Autodirigidas

Escrito por Frank Selden

Copyright © 2023 por Frank Selden. Todos os direitos reservados.

Nenhuma parte deste livro pode ser reproduzida sem a permissão por escrito da editora ou do autor, exceto conforme permitido pela lei de direitos autorais dos EUA.

Contents

1.Prefácio

2.Introdução

3.Capítulo 1: Elementos comuns do SDQA - Planos, contas e fundos qualificados

4.Capítulo 2: O que significa autodirigido?

5.Capítulo 3: Jogadores de SDQA

6.Capítulo 4: Transferências de SDQA e regras de imposto sobre o patrimônio

7.Capítulo 5: Limites regulamentares

8.Capítulo 6: Herdando uma IRA Autodirigida - Três conceitos de SDIRA

9.Capítulo 7: Herança de um IRA tributável

10.Capítulo 8: Herança de um Roth IRA

11.Capítulo 9: Herança de uma SDIRA controlada por custodiante

12.Capítulo 10: Herança de uma SDIRA LLC

13.Capítulo 11: Herança de um trust SDIRA

14.Capítulo 12: Herança de um plano Solo 401(k): O que é um SoloK?

15.Capítulo 13: Herança de um SoloK sem subentidades

16.Capítulo 14: Herdando um SoloK com uma LLC ou Trust

17.Capítulo 15: Herdando uma startup de negócios de transferência - Configuração básica de uma startup de negócios de transferência (ROBS)

18.Capítulo 16: ROBS: Mantendo as duas portas e o plano abertos

19.Capítulo 17: ROBS: Mantendo a empresa, encerrando o plano

20.Capítulo 18: ROBS: Encerrando o Plano, Encerrando a Corporação

21.Glossário

22.Referências

23.Solicitação de resenha de livro

24.List de Livros

25.Sobre a editora

Prefácio

Este livro ajuda qualquer pessoa com uma conta qualificada autodirigida (SDQA), IRA autodirigida (SDIRA), SoloK ou rollover business startup (ROBS) a entender as nuances do planejamento sucessório decorrentes dessas construções.

A falta de entendimento sobre como transferir os ativos do SDQA quando o proprietário da conta (AO) morre pode resultar em transações proibidas, distribuições ou desqualificação da conta. A intenção não é um problema - renúncias ou apelações raramente são concedidas. Felizmente, as regras não são onerosas. A conformidade é fácil se você conhecer os procedimentos adequados.

Os clientes sempre me perguntam como criei uma prática jurídica focada em SDQAs. Cresci em uma fazenda de gado leiteiro, deixei a agricultura aos trinta e poucos anos para me alistar na Guarda Nacional do Exército e voltei para casa depois do acampamento de treinamento e da escola militar para trabalhar em um banco local. Eu adorava o setor bancário. Planejava trabalhar no setor até me aposentar. Eu oferecia empréstimos, IRAs, fundos mútuos, anuidades e ajudava as pessoas com questões importantes da vida.

Enquanto trabalhava como banqueiro, matriculei-me em uma faculdade local para me qualificar para uma promoção a gerente distrital. Qualquer diploma de bacharel era qualificado; o banco não exigia um diploma em finanças ou negócios. Nossa faculdade comunitária local oferecia apenas alguns cursos em seu programa noturno. Escolhi psicologia, um diploma de bacharel bastante inútil, talvez adequado para empregadores que não se importam com a área de habilitação principal ou para admissão em um programa de pós-graduação.

O banco em que eu trabalhava se fundiu com um banco maior no trimestre da primavera do meu último ano. A fusão eliminou muitos cargos, inclusive minha promoção. A reorganização também transferiu as vendas de investimentos, tudo o que eu gostava em meu trabalho, para um novo departamento de títulos. Eu não gostava mais do setor bancário. Matriculei-me na faculdade de direito naquele outono, com a intenção de me concentrar em planejamento patrimonial. Então aconteceu o 11 de setembro. O exército me chamou para o serviço ativo. A faculdade de direito permitiu que eu concluísse meus estudos enquanto estivesse sob ordens militares. O Exército me deu um passe de quatro dias para que eu pudesse voltar para casa depois do treinamento e fazer o exame da Ordem. Em seguida, fui enviado ao Iraque para me juntar à minha unidade.

Muitos soldados descobrem que um dispositivo explosivo improvisado (IED) pode arruinar todo o seu dia. No meu caso, uma lesão nas costas e uma eventual alta médica. Seis meses de fisioterapia me permitiram trabalhar de oito a dez horas por semana. Procurei trabalhos que eu pudesse fazer em casa. Uma nova empresa em nossa área precisava de um advogado para ajudar com seu produto de IRA autodirigido. A carga horária de meio período e meu histórico bancário eram a combinação perfeita para suas necessidades. Um ano depois, eles também acrescentaram um produto de ROBS. Fiquei nessa empresa por dez anos até que problemas de saúde me obrigaram a fazer uma pausa. Em seguida, abri minha própria empresa, criando, gerenciando e liquidando fundos de aposentadoria autodirigidos. Essa empresa fechou em 2021.

Periodicamente, eu ajudava a limpar a bagunça criada por um promotor de SDQA que não prestava atenção aos detalhes ou pelo cliente que não sabia o que fazer. Algumas bagunças surgiram porque o proprietário do SDQA morreu e o cliente, geralmente um executor ou herdeiro, perdeu os ativos e recebeu uma conta de impostos.

Este livro o ajudará a preparar corretamente seu plano patrimonial para que os bens sejam transferidos adequadamente quando chegar a hora. Ele poupará a você ou a seus entes queridos potencialmente dezenas de milhares de dólares em impostos desnecessários e taxas legais.

Anos atrás, meu telefone tocou. Reconheci que o código de área era São Francisco. Cliquei no botão para atender. Depois de algumas palavras agradáveis, incluindo comentários sobre o jogo Seahawks vs. 49ers daquele ano, a pessoa que ligou me fez uma pergunta sobre o SDQA. Eu respondi. Ele perguntou se eu estava confiante em minha resposta. Respondi: 100% e dei a ele a referência apropriada. Ele ficou em silêncio por um momento. Depois, perguntou quanto estava me devendo.

Nada! Menos de seis minutos! Naqueles seis minutos, no entanto, mostrei a ele como evitar a enorme conta de impostos que resultaria de fazer a transação da forma como ele a havia escrito. Para sua sorte, ele me ligou primeiro.

Então ele disse algo notável. Você se importa se eu lhe disser algo?

De jeito nenhum!

Fiz essa pergunta a um escritório de advocacia aqui em São Francisco. Eles queriam um contrato de US$ 2.000 para pesquisar o assunto. Eles acabaram de me ligar para dizer que ainda não tinham uma resposta e queriam aumentar o valor da taxa. Há dias em que odeio advogados... excluindo a empresa atual."

Uma resposta correta pode levar dois minutos e, ainda assim, poupar a alguém cinco ou seis dígitos em impostos e multas. Nem todos os advogados, CPAs ou consultores financeiros sabem as respostas para as perguntas abordadas neste livro. Se as informações deste livro forem úteis para você, sinta-se à vontade para compartilhá-las com outras pessoas que possam precisar delas.

Exceto quando se discute um caso judicial real, os personagens deste livro são fictícios e não têm a intenção de retratar pessoas reais, vivas ou falecidas.

Você já deve ter ouvido falar que o IRS pode dispensar certas penalidades ou taxas se o contribuinte infrator tiver contado com aconselhamento profissional na questão que levou o IRS ao local. A leitura deste livro não constitui tal confiança. Se você quiser uma consultoria profissional que o defenda junto ao IRS, deverá encontrar esse profissional e pagar por seus serviços.

Outra isenção de responsabilidade: O código tributário e os links deste livro estão corretos em julho de 2023. Se eu revisar o livro no futuro, alterarei a data a partir de aqui.

Espero que você ache este livro valioso. Sinta-se à vontade para compartilhá-lo com outras pessoas que poderiam usar esse conselho.

Bênçãos em sua jornada,

Frank Selden

Em algum lugar do Caribe, 2023

Introdução

Você tem uma conta qualificada autodirigida (SDQA), um IRA autodirigido (SDIRA), um SoloK ou um Rollover Business Startup (ROBS)? Se sim, este livro é uma leitura obrigatória para você. Entender as nuances de planejamento patrimonial geradas por essas construções é fundamental para evitar transações proibidas, distribuições ou até mesmo a desqualificação da conta. As consequências de não saber como transferir os ativos do SDQA após a morte do Titular da Conta (AO) podem ser prejudiciais. Mas não se preocupe, pois este livro está aqui para ajudar. Com explicações claras e concisas sobre os procedimentos adequados, a conformidade se torna fácil.

Então, como o autor, um ex-banqueiro pessoal, acabou escrevendo um livro focado em SDQAs? Tudo começou com uma fusão que mudou o rumo de sua carreira. Depois de deixar o setor bancário e se matricular na faculdade de direito, ele foi chamado para servir nas forças armadas após o 11/9. Por fim, uma lesão na coluna o obrigou a trabalhar em casa, e foi aí que ele descobriu o mundo dos IRAs e ROBS autodirigidos. Com seu conhecimento e experiência, ele ajudou a limpar a bagunça criada pela falta de atenção dos outros aos detalhes ou simplesmente por não saberem o que fazer.

Agora, ele colocou toda a sua experiência neste livro para ajudá-lo a preparar adequadamente seu plano patrimonial para que seus ativos sejam transferidos sem problemas quando chegar a hora. Desperdiçar dezenas de milhares de dólares em impostos e taxas legais desnecessárias não é uma opção quando há uma maneira de evitá-lo. O autor se lembra de uma ligação telefônica que durou menos de seis minutos, mas que salvou a pessoa que ligou de uma enorme conta de impostos. Este livro tem o potencial de fornecer a você o mesmo tipo de percepção valiosa.

Nem todos os profissionais têm as respostas para as perguntas abordadas neste livro, portanto, é importante se armar com o conhecimento fornecido aqui. E se achar útil, não hesite em compartilhá-lo com outras pessoas que também possam se beneficiar. Lembre-se de que a leitura deste livro não constitui aconselhamento profissional e, se você precisar de representação legal junto ao IRS, deverá procurar os serviços de um profissional qualificado.

Portanto, mergulhe no mundo das contas qualificadas autodirigidas e nas nuances do planejamento patrimonial e assuma o controle do seu futuro financeiro. Este livro é seu guia para navegar pelas complexidades e garantir uma transferência de patrimônio tranquila. Não perca a oportunidade de economizar milhares e preparar o caminho para um processo de planejamento patrimonial sem estresse.

Capítulo 1: Elementos comuns do SDQA - Planos, contas e fundos qualificados

De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), os planos qualificados incluem:

Arranjos de Aposentadoria Individual (IRAs);

Roth IRAs;

Planos 401(k), 403(b) e 457;

Planos SIMPLE IRA (Planos de Poupança com Incentivo de Equiparação para Funcionários);

Planos de Pensão Simplificada para Funcionários (SEP);

Planos de Pensão Simplificada para Funcionários com Redução de Salário (SARSEP);

IRAs de dedução na folha de pagamento;

Planos de participação nos lucros;

Planos de benefícios definidos;

Planos de compra de dinheiro;

Planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs);

Planos governamentais.

Os fundos são considerados qualificados se forem contribuídos para uma conta qualificada de acordo com as regras de contribuição para esse tipo de conta. Os ganhos realizados são tributáveis para o proprietário da conta (AO) não no ano em que são obtidos, mas no ano em que o AO recebe uma distribuição da conta. Este livro não trata de tributação de contas qualificadas, comparação de tipos de contas ou cálculo de distribuições mínimas obrigatórias. Este livro se concentra em entender como criar ou gerenciar um plano patrimonial que inclua SDQAs. Você pode abrir uma conta qualificada pessoalmente ou on-line em bancos, corretoras, empresas de consultoria financeira e diretamente em alguns agentes de custódia. Encontrar uma instituição que ofereça recursos de SDQA é mais desafiador.

Se você entrasse no banco onde eu trabalhava e pedisse para abrir uma conta IRA, eu diria: Excelente. Nós fazemos IRAs. Você quer um CD com taxas diferenciadas, um CD de longo prazo ou taxas de mercado monetário? É isso! Os bancos estão no negócio de distribuição. Eles vendem produtos financeiros. Como uma organização de vendas, eles gostam de dar opções às pessoas. Nosso banco ofereceu três opções para um IRA porque os bancos só podem oferecer produtos bancários. Naquela época, as taxas de juros dos CDs e das contas do mercado monetário eram tão altas que as pessoas adoravam colocar dinheiro nos bancos. Hoje? Nem tanto!

Como banqueiro e consultor de valores mobiliários com licença dupla, eu também podia recomendar fundos mútuos e anuidades para as contas IRA de meus clientes. Esses investimentos não eram produtos bancários. Eu os oferecia por meio de uma corretora afiliada de uma empresa controladora que era proprietária tanto do banco quanto da corretora. Se alguém quisesse investimentos não bancários, as regulamentações exigiam que eu substituísse meu crachá da FDIC por um crachá da SIPC, mudasse as plataformas de computador e os cartões de visita e informasse ao cliente que estávamos passando a discutir produtos de valores mobiliários. Mudanças regulatórias posteriores tiraram minha capacidade de oferecer títulos na plataforma do banco. Hoje em dia, você pode entrar em alguns bancos e ter discussões sobre contas de títulos, mas com consultores de títulos licenciados, não banqueiros, em escritórios dedicados e separados. Eles não trabalham para o banco e seus produtos não são segurados pelo FDIC.

Suponha que Ira Bancroft abra uma conta em outubro em um banco que ofereça contas qualificadas. Ela decide deixar os fundos a longo prazo para sua aposentadoria e escolhe um CD de um ano como investimento. Seu extrato de fim de ano mostra um CD de US$ 5.000 rendendo juros modestos. O nome da conta do CD inclui a palavra Ira. Ira visita um contador em janeiro para iniciar sua declaração de imposto de renda, o