Finanças para Gestores Não Financeiros - Um manual

De Shahid Hussain Raja

Embora escrito primeiramente para a média gerência de uma empresa, este livro é igualmente útil para executivos seniores pertencentes ao setor público ou privado, ou ainda em Organizações Não Governamentais (ONGs). Também se destina a aqueles que estudaram economia na faculdade, mas esqueceram os termos e conceitos financeiros após ingressaram no mercado de trabalho. Uma vez que o conhecimento e a experiência são neutros, em termos de dimensão, aqueles que são proprietários ou trabalham em PMEs vão achá-lo igualmente adequado e útil.

Depois de ler este livro completamente, você deve ser capaz de entender e, se necessário, explicar o significado das finanças, sua importância para a estabilidade e crescimento de uma empresa, os conceitos fundamentais de finanças empresariais, e o jargão usado em análises financeiras e tomada de decisões. Além disso, você vai aprender as três principais demonstrações financeiras e como interpretar e usar a informação para medir o desempenho histórico da sua empresa para traçar o curso de ação futuro.

Por último, mas não menos importante, vai te ajudar a compreender a importância do processo orçamentário e o papel das finanças empresarias em formular e implementar estratégias competitivas, bem como da natureza fundamental dos custos, margem bruta e ponto de equilíbrio, e como métodos comuns de precificação afetam a margem bruta e o lucro.

• Idioma: Português
• Editora: BadPress
• Data de lançamento: 27 de fev. de 2021
• ISBN: 9781071590515

Pré-visualização do livro

Finanças para Gestores Não Financeiros

Um manual

––––––––

Shahid Hussain Raja

Dedicatória

Dedicado a todos os meus alunos

Copyright © 2020 by Shahid Hussain Raja

Todos os direitos reservados. Esse livro, ou qualquer parte sua, não pode ser reproduzido de nenhuma forma, seja qual for, sem a autorização escrita expressa da editora, exceto para o uso de breve citações em reviews do livro.

Isto se aplica a todas as suas edições em diferentes línguas, isto é, Francês, Espanhol e Português

Índice

Prefácio

Capítulo Um: Introdução

Capítulo Dois: Noções Básicas de Contabilidade Financeira

Capítulo Três: Contabilidade Financeira - Usos & Ramificações

Capítulo Quatro: Contabilidade Financeira - Práticas e Convenções

Capítulo Cinco: Balanço Patrimonial

Capítulo Seis: Lucros & Perdas/Declaração de Renda

Capítulo Sete: Demonstrativo do Fluxo de Caixa

Capítulo Oito: O que é Contabilidade Gerencial

Capítulo Nove: O que é Custo e Custeio?

Capítulo Dez: Elaboração de Orçamento e Execução

Capítulo Onze: O que é Análise Financeira

Capítulo Doze: Gestão e Desenvolvimento de Recursos

Capítulo Treze: Conclusão e Considerações

Anexo 1 - Elementos de uma Análise SWOT

Exemplo 2: Uma Análise SWOT de uma pequena start-up de consultoria financeira

Sobre o Autor

Prefácio

A ideia de escrever esse pequeno manual sobre gestão financeira deriva dos meus 10 anos de experiência como instrutor de um curso de dois dias chamado Finanças para Gestores Não Financeiros. Depois de conduzir muitos destes cursos, eu percebi que, embora a maior parte dos participantes já tivesse participado de cursos similares durante suas carreiras, a maioria já havia esquecido o que eles aprenderam nestes cursos de gestão financeira. A maioria não podia imediatamente se lembrar e, consequentemente, usar os conceitos básicos relacionados à gestão financeira.

Uma das razões pelas quais eles chegaram a esse déficit de capacidade em conhecimentos financeiros, foi a não disponibilidade de um manual acessível e fácil de ler, que pudesse ser lido em um período curto de tempo e ser usado como um guia para consultas quando necessário. Consequentemente, a inadequação do conhecimento financeiro, junto com insuficiente experiência pessoal em gestão financeira, se tornou o seu maior obstáculo em fazer contribuições significativas durante reuniões de diretoria, ou fornecer boas ideais ao lidar com problemas financeiros em suas respectivas empresas.

Perceber que a gestão financeira de qualidade ganhou maior importância devido à rapidez das mudanças no ambiente de negócios, aceleradas por dois desenvolvimentos - globalização e transformação tecnológica - me levou a escrever este manual. Um livro, eu pensei, que fosse suficientemente compreensivo para cobrir todos os tópicos que um diretor geral/sênior de uma organização deve saber, mas também explicasse o conhecimento essencial de problemas chave de gestão financeira em uma linguagem leiga, sem perder a sua relevância técnica.

Antes de começar a escrever, eu fiz uma rápida pesquisa sobre livros tratando de gestão financeira já disponíveis no mercado e descobri que não havia nenhuma escassez de livros escritos sobre este tópico. Então, o que há de tão único no meu livro para que você deva lê-lo? Bem, além da simplicidade, brevidade e abrangência, ele é escrito por alguém que tem o conhecimento, bem como mais de 3 décadas de experiência lidando com a gestão financeira de empresas - grandes ou pequenas. Durante 35 anos da minha carreira como um servidor público, eu trabalhei em vários ministérios e fui membro/presidente das corporações sob seu respectivo controle. Eu permaneci como presidente da Pakistan Railways, bem como um membro do conselho de diretores da Pakistan Steel Mills - duas das maiores companhias financeiras no país. Minha passagem como Instrutor Chefe na Pakistan Administrative Staff College, Lahore, foi fundamental para me ensinar as técnicas para explicar os tópicos mais complexos em um estilo fácil de compreender e lembrar. Aqueles que leram meus textos em diferentes redes social podem atestar isso.

Embora escrito primeiramente para a média gerência de uma empresa, é igualmente útil para executivos seniores pertencentes ao setor público ou privado, ou ainda em Organizações não Governamentais (ONGs). Também se destina a aqueles que estudaram economia na faculdade, mas esqueceram os termos e conceitos financeiros após ingressaram no mercado de trabalho. Uma vez que o conhecimento e a experiência são neutros, em termos de dimensão, aqueles que são proprietários ou trabalham em PMEs vão achá-lo igualmente adequado e útil.

Depois de ler este livro completamente, você deve ser capaz de entender e, se necessário, explicar o significado das finanças, sua importância para a estabilidade e crescimento de uma empresa, os conceitos fundamentais de finanças empresariais, e o jargão usado em análises financeiras e tomada de decisões. Além disso, você vai aprender as três principais demonstrações financeiras e como interpretar e usar a informação para medir o desempenho histórico da sua empresa para traçar o curso de ação futuro. Por último, mas não menos importante, vai te ajudar a compreender a importância do processo orçamentário e o papel das finanças empresarias em formular e implementar estratégias competitivas, bem como, da natureza fundamental dos custos, margem bruta e ponto de equilíbrio, e como métodos comuns de precificação afetam a margem bruta e o lucro.

Aprender finanças é como aprender qualquer outra habilidade e não é tão difícil como muitas pessoas pensam. No entanto, apenas ler o livro não é suficiente; você deve praticar o conhecimento e habilidades recém adquiridos sobre gestão financeira, assimilar, absorver e realmente integrá-los ao seu conhecimento principal e conjunto de habilidades, de uma forma que o seu uso futuro se torne instintivo e automático.

Eu garanto para você que com uma base sólida de conhecimento financeiro teórico, junto com habilidades de gestão financeira, você vai gostar de participar de qualquer reunião para discutir as questões financeiras da empresa e vai se tornar um gerente geral mais confortável e competente. Apenas seja consistente em aprender e fazer esforços conscientes para usar em seu trabalho diário; isto vai te tornar um gerente geral bem informado, com uma formidável vantagem competitiva.

Shahid Hussain Raja

Cambridge. Reino Unido

01 Novembro de 2020

Capítulo Um: Introdução

Se tornar um administrador em qualquer organização, pública, privada ou não governamental, é uma honra com vantagens, privilégios e prestígio incorporados, mas também é uma grande responsabilidade. Além de comandar as operações das organizações no dia a dia, você vai estar assumindo diferentes papéis e realizando múltiplas funções. Por causa da sua posição única como chefe de uma ou mais unidades operacionais da firma, você não vai apenas se tornar uma ponte entre a alta gerência e os funcionários, mas também um consultor interior para os gerentes seniores. Eles vão olhar para você para ajudá-los a tomar as decisões corretas no tempo certo a respeito da sobrevivência e crescimento da entidade. Além de desempenar os papéis acima, de uma ponte, um consultor e um elo na hierarquia, você vai estar desempenhando funções multifacetadas.

Uma delas será participar das reuniões corporativas, onde será esperado que você contribua significativamente para as discussões, faça contribuições inestimáveis em relação a performance passada da organização, sobre a posição presente e suas perspectivas futuras.  Muitas decisões cruciais serão feitas pela alta gerência com base em seus conselhos durantes estas reuniões, ou com base em arquivos. Desnecessário lembrar você que a maioria dessas decisões vão ser relacionadas às finanças da firma. Um dos erros comuns que os gerentes gerais cometem é igualar a gestão financeira com contabilidade, especialmente na elaboração de contas. Pior ainda, eles esperam que os contadores tomem decisões financeiras também.

Nada está mais longe da verdade ou é mais despropositado. A elaboração das contas não é trabalho dos administradores. É um trabalho especializado que é melhor que seja deixado para o setor de contas, cuja única função é registrar todas as transações financeiras e transformar estes dados em informação estruturada e significativa, isto é, um balanço patrimonial, declaração de renda, declaração de patrimônio líquido, demonstrativo de fluxos de caixa, etc, para usá-los em análises financeiras e para a tomada de decisões da administração.

No entanto, como um gestor é seu dever saber como eles elaboram as contas, para que quando o resultado final venha para a sua mesa ele seja relevante, preciso e oportuno. Isto apenas é possível se você tem uma ampla ideia de como eles usam certas informações relativas à todas as transações financeiras feitas durante o período sob análise, porque cada decisão feita por você vai ter efeitos de longo e curto prazo de diversas formas para a organização em que você trabalha.

Na verdade, conhecimento